成都市泡桐树小学（天府校区）

后勤服务部成员及分工

1. 后勤服务部成员

主任：李贵远

成员：毛学文 任娅妮 蒋雪 文静

二、工作内容

李贵远：管理后勤服务部所有事宜

毛学文：食堂管理、活动后勤准备、库房、设施设备维修

任娅妮：财务管理、廉租房管理（住房补贴）

蒋雪：资产管理、设施设备管理、食堂财务管理、后勤会议记录

文静：校园医务、环境卫生

成都市泡桐树小学（天府校区）财务报账制度

为使我校财务制度更加合理、规范，同时为了给学校的教育教学提供更优质的后勤服务，根据高新区财务制度规定，现制定成都市泡桐树小学（天府校区）财务报账制度如下：

一、报账主要流程

（一）初审

经办人将原始票据交由学校后勤服务部财务室进行初审。所提供的每张票据必须真实有效，根据各报账项目不同，一并向财务室提供各种相关附件。（注：活动方案、采购申请单、低值易耗品入库单、固定资产验收单请事先办理妥当，一律不予后补。）

1. 粘贴票据

原始票据初审合格后，经办人在财务室领取报账单据，包括。

现金报销所需面单及底单：

转账报销所需面单及底单：

按顺序整理原始票据以及附件（一般顺序为，先发票后附件，从大到小），整理整齐后，将各单据的左上角粘合在一起，最后粘贴在报销单底单的左上角。

1. 填写单据

单据粘贴完毕后即填写报销单面单。面单的填写须真实、清晰，报账内容、性质相同的项目合并填写，其余的须分项填写。面单填写时，凡涉及金额处不能做修改，如填写有误须重新填写。面单填写完毕后，粘贴于所有票据之上，最后由经办人签字。（填写模版如上图）

1. 审批签字

报账单据粘贴填写完毕之后，经办人员交由各自部门负责人审核签字，部门负责人签字完毕后交回财务处，由财务室签字，最后交至后勤服务部主任处，由主任统一交由校长签字。

二、现金报销领款流程

（一）财务室通过QQ工作群通知各经办人员到财务室领取所报款项。

（二）各经办人员到财务处核实所报项目及金额。

（三）领取所报金额、当面点清。

（四）在《领款确认单》上签字，确认已领取所报金额

注：所领现金请各位当面点清，离柜不认。

成都市泡桐树小学（天府校区）

后勤服务部财务室

附件1：成都市泡桐树小学（天府校区）现金报销、转账报销具体案例流程

附件1：

成都市泡桐树小学（天府校区）

现金报销、转账报销具体案例流程

1. 现金报销具体案例流程：

（一）教师报销外出学习费用具体流程：

1、省内学习

（1）培训前，将培训主办单位发放的通知（培训通知、会议通知等）交由校级干部处，将批准参会的人员批注在通知上，并签字。

（2）参会人员按照通知上注明的报销要求，带上正规票据及培训通知到财务室，按照报账流程报销。

2、省外学习

（1）教师出省学习前，将培训主办单位发放的通知（培训通知、会议通知等）交由校级干部处，将批准参会的人员批注在通知上，并签字。（注：按高新区规定，除校级干部外，其余教师如需乘坐飞机前往外地学习并需报销机票和保险费用的，培训通知上须有校长签署的“同意乘坐飞机前往”字样及签名）

（1）填写《培训费用审批表》，如下图（注：校级干部和非校级干部格式不同，下图是非校级干部的《培训费用审批表》），并完善《培训费用审批表》的各级领导签字栏、盖章栏。

成都高新区中小学干部教师外出培训审批表

注：此表一式一份，经教育处审批同意后，报财务部门。

（2）报销培训费用时，带上正规票据，《培训费用审批单》以及培训通知，到财务室按报销流程报销费用。

1. 学科组报销专家指导费具体流程：

学科组每次报销费用时，请一位老师作为本次费用报销的经办人，专门负责本次报销，以下流程均由经办人负责。

1、经费产生前期流程：

（1）学科组做好聘请专家到校指导的活动方案（方案中须包含所付专家指导费的预算）交由经办人，经办人上报至后勤服务部审核、签字。

（2）经办人将活动方案交由部门主管签字，再交至校长签字

（3）经办人将活动方案返还后勤服务部备案。

2、经费产生后报销流程：

（1）经办人做好指导费发放表，基本表格格式如下：

审核： 审批： 制表人：

注：

①含税表格（每月发放金额合计＞800元）；

②不含税表格（每月发放金额合计≤800元），税额栏填写0；；

③备注栏填写具体月份及税额合计数；

④如须改动表格格式，请至财务室咨询。

（2）经办人将活动方案和指导费发放表一起交至财务室，按报销流程报销。

二、转账报销具体案例流程

（一）学校活动费用报销具体流程：

一般情况下，一类经费开支大于1000元时，须由转账方式支付，以学校举办活动时，活动场地布置为例，具体流程如下：

由部门举办的活动，报销费用时，请一位老师专门作为本次费用报销的经办人，负责本次报销，以下流程均由经办人负责

1、活动前期报销流程：

（1）活动主办部门做好活动方案（方案中须包含活动经费预算）交由经办人，由经办人上报至后勤服务部审核、签字。

（2）经办人将活动方案交由部门主管签字，再交至校长签字

（3）经办人将活动方案返还后勤服务部备案。

2、活动结束后费用报销流程：

（1）报销活动场地布置费用，除正规发票外，所需附件有：活动方案、盖有公章的活动场地布置比选报价单（至少三家公司）、学校方出具的比选结果，合同，场地布置清单（清单上须有经办人和验收人签字确认）。

（2）经办人将发票和以上单据交至财务室，按报销流程报销。

（二）教师购买教学相关物品费用报销具体流程：

教师如需购买教学所需物品时，原则上均以转账方式支付（如金额太少或购买地点较分散，请至财务室咨询）。

1、购买前的报销流程：

（1）在购买前，请经办人到后勤服务部填写《采购申请单》；

（2）经办人将填写好的《采购申请单》报至后勤服务部审核、签字；

（3）经办人将完善后的《采购申请单》复印到后勤服务部备案

（4）购买金额较大的，须进行三方及三方以上比选，将盖有公章的三方比选报价单以及学校出具的比选结果交至后勤服务部一同备案。

2、购买后的报销流程：

（1）经办人在根据《采购申请单》进行购买时，须先跟卖方签订购销合同，卖方送货时须提供销售清单，销售清单上应有经办人及验收人确认签名。

（1）在报销购买费用时，须先将供货方提供的销售明细或发票送至后勤服务部，与备案的《采购申请单》核对。

（2）与《采购申请单 》核对相符后，经办人请库管或固定资产管理员再次验收，验收无误后开具入库单或固定资产验收单作为报销附件。（固定资产的鉴定请至财务室咨询）

（3）经办人将正规票据、《采购申请单》、三方或三方以上比选报价单、比选结果、购销合同、销售清单以及入库单（或固定资产验收单）一并交由财务室后，按报销流程报销。

注：活动方案、《采购申请单》、比选相关材料、入库单以及固定资产验收单等附件须与发票同时提供给财务室，后补一律不予报销。

成都市泡桐树小学（天府校区）

后勤服务部财务室

成都市泡桐树小学（天府校区）固定资产管理制度

1.1学校固定资产的种类

1.2 学校固定资产管理员的工作职责

<1> 验收：固定资产管理员负责根据送货清单核对并验收符合固定资产条件的资产,；

<2> 使用或入库：固定资产管理员验收完毕各固定资产，将需使用的固定资产投入使用，现在还不需要使用的资产放入库房。

<3>登记固定资产账：固定资产管理员应将验收完毕的固定资产登记在行政事业单位固定资产管理系统里，作为固定资产卡片账进行管理。

<4>盘点：固定资产管理员每年至少盘点一次所有的固定资产，以保证账实相符。

<5>制定并实施学校固定资产的管理工作规划，健全学校固定资产的管理制度，协助做好学校固定资产的管理工作；

1.3 确定为固定资产的条件

学校的资产被确定为固定资产，应符合以下两个条件：

<1>价值在1000元以上的物品；

<2>使用年限或预定使用年限超过一年的物品；

1.4 固定资产管理的工作流程

1.5固定资产验收制度

采购员采购了固定资产后，需由固定资产管理员根据实物填写固定资产验收单，明确该固定资产资产的品名、型号、数量、金额、存放地点、采购员和管理员等信息。固定资产验收单一式五联，其中第三联应交予采购员作为报账依据。

固定资产单样式如下：

应填入固定资产验收的时间，验收的固定资产的品名、规格、型号，单位，单价，数量，金额，管理部门，采购员，并有验收合格的说明，固定资产管理员的签名和总务主任的签名。

1.6 固定资产的填报

固定资产管理员应将验收完毕的固定资产按固定资产的分类填入行政事业单位固定资产管理系统，并建立固定资产卡片账，具体模板如下：

应根据固定资产验收单填入相关的信息。

1.7 固定资产领用、借用、保管及赔偿制度

（1）领用：领用资产需填写固定资产领用表（表A1），说明固定资产名称、型号、数量、领用人签名等信息。

A1 固定资产领用表

（2）借用：出借固定资产（如：相机）应填写固定资产借用表（表A2），说明借用的固定资产名称、型号、数量、借用人、借用原因等信息。

A2 固定资产借用表

（3）保管：学校的固定资产属于国有资产，故应慎重保管。对于领用、借用的固定资产，应由领用人或借用人妥善保管。领用人应在每学期末将领用的固定资产交予固定资产管理员查看，确保被领用的固定资产被妥善保管。借用人应在使用完成后将固定资产归还给资产管理员。

（4）赔偿：对于领用和借用的固定资产，领用人和借用人如果弄丢了应照价赔偿；如果损坏了应视情况予以赔偿。

1.8 固定资产盘点制度

固定资产管理员应至少每年一次对学校所有的固定资产进行盘点清查，明确现有固定资产的放置地点，并落实每项固定资产的管理责任人。此次固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（表A3），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数量核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报固定资产盘盈表（表A4），固定资产盘亏表（表A5）和固定资产盘点报告表（表A6），列出原因和责任。

A3 固定资产盘点表

盘点日期：

盘点人： 监盘人： 审核：

A4 固定资产盘盈表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报时间：

A5 固定资产盘亏表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报时间：

A6 固定资产盘点情况报告

成都市泡桐树小学（天府校区）低值易耗品管理体系

1.1学校低值易耗品的种类

1.2学校低值易耗品管理人员的岗位设置

1. 低值易耗品库管的职责“

<1> 验收：库管负责根据送货清单核对并验收各种低值易耗品，并签字，后填写低值易耗品入库单；

<2> 入库：库管将验收完毕的低值易耗品放入库房，并分类存放；

<3> 出库：库管根据使用需求出库相应的低值易耗品放在财务部出纳处，并根据具体的出库情况在出库单上写明并签字；

1. 低值易耗品出纳的职责：

<1> 领用：学校人员如需领用低值易耗品，需在出纳处领用，并填制低值易耗品领用表，说明领用物品品种，数量，用途；

<2> 登记出库、入库情况：出纳需根据库管填制的入库单和出库单登记低值易耗品的出入库情况，算出库房剩余物品数量，并及时提醒库管补充数量不足的物品；

<3> 盘点：出纳定期盘点现存于库房类的低值易耗品数量，并与账面数量核对，对于盘盈盘亏的低值易耗品应找出差异原因，并编制低值易耗品盘盈盘亏表和盘点情况表。

<4>制定并实施学校低值易耗品管理工作规划，健全学校低值易耗品管理制度，协助做好学校低值易耗品管理工作；

1.3低值易耗品管理工作流程

1.4低值易耗品验收入库制度

出纳根据之前的出入库情况计算出现今的库存物品数量，及时汇报库管，之后由后勤服务部联系供货商购买紧缺的物品，物品运到学校之后由库管根据送货清单清点订购物品的种类、规格、数量，并填写低值易耗品入库单（表A1），由送货方和验收人签字。验收完毕之后，库管将物品入库，并分类摆放，方便物品的出库和盘点。

表A1 低值易耗品入库单

入库日期：

供货人： 验收人： 库管:

1.5低值易耗品出库制度

库管将每种物品出库一部分存放在财务处出纳处，由出纳分类存放并保管，这部分物品供学校员工领用，当出纳处的物品不足时，为了能够较好的保证物品的供应，出纳应及时向库管申请出库一部分物品，物品出库时应填写低值易耗品出库单（表A2），并由领用人和库管签字，此时的领用人是出纳。如果部分不常用的物品出纳处没有，仅在库房处存放，领用人可直接向库管领用，但库管仍应填写地址易耗品出库单，此时的领用人是直接领用该物品的人员，与此同时，领用人还需在低值易耗品领取登记表（表A4）上签名，写明领用物品的名称、型号、数量、用途。

表A2 低值易耗品出库单

出库日期：

领用人： 库管:

1.6低值易耗品库存核算制度

出纳根据低值易耗品入库、出库表的情况编制低值易耗品出入库流水账（表A3），并核算出库房结存的低值易耗品数量，并将数量不足的物品报告给库管，由库管通知后勤服务部采购相应的物品。

表A3 低值易耗品出入库流水账

1.7低值易耗品领用制度

为了规范学校办公用品的发放、领用和管理工作，也为了节约开支，杜绝浪费现象，特制订办公用品的领用管理制度。

(1)办公用品由后勤服务部统一保管。领取人领用物品时须在《低值易耗品领取登记表》（表A4）上写明日期、领取物品名称及规格、数量、用途等项并签字。

(2)领取笔、笔芯、夹子、固体胶，透明胶等消耗性的办公用品时尽量以学科组、办公室或部门为单位领取，以便控制办公用品的领取数量和次数，在不浪费的情况下保证办公需要。对于明显超出常规使用数量的申领，领取人应做出解释，否则保管员有权拒付。

(3)对于订书器、计算器、剪刀、台历架等非消耗性的办公用品，如果重复申领，应说明原因或凭损毁原物以旧换新，杜绝虚报冒领。

(4)如果某些办公用品仅使用一次的，如填写调查问卷或投票表等需领用的笔，这种情况领用人应填写低值易耗品借用表（表A5），作为借用的物品，待物品使用完后归还给保管人，如果归还数量与借用数量有差异的，差异应在合理范围之内，并对差异原因作适当解释。

(5)为接受民主监督，强化节约意识，每学期末将通报1次各学科组和部门领取办公用品的情况。

(6)除学校员工外，班级用低值易耗品不得向学校领取，如给班上的学生每人发一支红笔，这种情况需由班级直接用班费购买。

(7)学校员工不得将领用的低值易耗品作为私用，比如将学校的打印纸领回家打印私用的文档。该情况一经发现将严处。

A4 低值易耗品领取登记表

A5 低值易耗品借用登记表

1.8低值易耗品盘点制度

出纳应定期对库房进行实地盘点，并编制低值易耗品盘点表（表A6），并根据盘盈、盘亏情况编写低值易耗品盘盈表（表A7），低值易耗品盘亏表（表A8），并根据盘点情况编写低值易耗品盘点情况报告（表A9），并根据单位的意见对盘盈、盘亏的低值易耗品进行调整。

A6 低值易耗品盘点表

盘点日期：

盘点人： 监盘人： 审核：

A7 低值易耗品盘盈表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报时间：

A8 低值易耗品盘亏表

单位主要负责人： 审核人： 填报人： 填报

A9 低值易耗品盘点情况报告